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Inhaltsverzeichnis

• Wann sind Arbeitskosten von der Steuer absetzbar?
• Unterschiede in der steuerlichen Behandlung zwischen Pendelkosten und Homeoffice
• Pendlerkosten absetzen
• Homeoffice geltend machen
• Tipps zur korrekten Dokumentation und Nachweisführung
• Besondere Situationen
• Fazit: Steuerliche Vorteile von Homeoffice und Pendeln gezielt nutzen

In der heutigen Arbeitswelt stehen Arbeitnehmer oft vor der Frage, welche Kosten sie gegenüber dem Finanzamt steuerlich geltend machen können. Kann ich mein Arbeitszimmer als Arbeitnehmer in der Wohnung steuerlich absetzen? An welchen Tagen darf ich die Pendlerpauschale nutzen und was ist die Homeoffice-Pauschale und wann greift sie? Insbesondere in Zeiten von vermehrtem Homeoffice und flexibler Arbeitsplatzgestaltung ist es wichtig zu wissen, wie man Fahrtkosten angibt und die Homeoffice-Pauschale optimal nutzt.

Dieser Artikel erklärt und zeigt Ihnen, wann und wie Sie Arbeitskosten als Werbungskosten von der Steuer absetzen können, wie Sie Pendlerkosten geltend machen und wie Sie das Homeoffice beim Finanzamt steuerlich anerkennen lassen können. Außerdem beleuchten wir, welche besonderen Situationen Sie in Ihrer Steuererklärung berücksichtigen müssen und wie SAP Concur Ihnen dabei helfen kann, Ihre Arbeitskosten effizient zu verwalten.

Unterschiede in der steuerlichen Behandlung zwischen Pendelkosten und Homeoffice

Die Unterschiede liegen primär in der Art der entstehenden Ausgaben und den jeweiligen steuerlichen Regelungen.

Pendlerkosten entstehen, wenn Sie regelmäßig von Ihrer Wohnung zum Arbeitsplatz fahren, sei es mit dem Auto, öffentlichen Verkehrsmitteln oder dem Fahrrad. Diese Ausgaben können Sie in der Regel als Werbungskosten absetzen, indem Sie die Pendlerpauschale (Entfernungspauschale) nutzen oder die tatsächlichen Kosten in Ihrer Steuererklärung angeben.

Anders sieht es bei den Homeoffice-Kosten aus: Hier entstehen Ihnen zusätzliche Ausgaben, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten. Beispielsweise für Büromaterial, Möbel oder technische Ausstattung. Sie haben die Wahl, entweder die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer abzusetzen oder die Homeoffice-Pauschale zu nutzen.

Homeoffice geltend machen

Um als Arbeitnehmer das Homeoffice gegenüber dem Finanzamt steuerlich geltend zu machen, stehen Ihnen grundsätzlich zwei Möglichkeiten zur Verfügung: die Nutzung des häuslichen Arbeitszimmers oder die Inanspruchnahme der Homeoffice-Pauschale.

Um Ihr häusliches Arbeitszimmer als Werbungskosten steuerlich geltend zu machen, müssen folgende Kriterien erfüllt sein:

• Ein separater abgeschlossener Raum in Ihrer Wohnung, der nahezu ausschließlich für berufliche Zwecke genutzt wird
• Private Mitbenutzung darf neben der Arbeit maximal 10 % betragen
• Kosten wie Mietanteile, Strom- und Heizkosten, Internet- und Telefonkosten sowie Abschreibungen von Arbeitsmitteln wie Computer und Büromöbel müssen gegenüber dem Finanzamt in der Steuererklärung detailliert aufgeführt und durch entsprechende Belege nachgewiesen und dokumentiert werden. Hierbei erfolgt die Aufteilung der Kosten nach dem Flächenanteil des Arbeitszimmers.

Besondere Situationen

Wie lässt sich ein hybrides Arbeitsmodell abbilden?

In der heutigen Arbeitswelt sind Mischformen wie das Arbeiten teils im Homeoffice und teils am Arbeitsplatz im Büro sowie Wechsel zwischen diesen Arbeitsformen innerhalb des Steuerjahres üblich. Hierbei ist eine genaue Dokumentation der Tage im Homeoffice sowie der Tage in Präsenzarbeit im Büro erforderlich, um die Pauschalen geltend zu machen.

Änderungen in der Arbeitsform können auch Auswirkungen auf die steuerliche Absetzbarkeit der Kosten haben, weshalb eine genaue Dokumentation und Nachweisführung erforderlich ist, um eine ordnungsgemäße Steuererklärung zu gewährleisten.

Welche Kosten können Arbeitnehmer mit Homeoffice-Vertrag absetzen?

Arbeitnehmer mit einem Homeoffice-Vertrag profitieren von verschiedenen steuerlichen Vorteilen. Ein wichtiger Punkt ist die Abrechnung der Fahrtkosten ins Büro. Wenn Sie gelegentlich ins Büro fahren, können Sie diese Fahrtkosten bei Ihrem Arbeitgeber geltend machen. Diese werden Ihnen in der Regel vom Unternehmen erstattet und können nicht zusätzlich steuerlich abgesetzt werden.

Hier kommt SAP Concur ins Spiel. Dieses leistungsstarke Tool unterstützt Sie bei der automatischen Berechnung der Kilometerpauschale. Sobald Sie Ihre Fahrtstrecke eingeben, ermittelt SAP Concur die genaue Höhe der Fahrtkosten, die Sie Ihrem Arbeitgeber in Rechnung stellen können. Dadurch sparen Sie Zeit und reduzieren das Risiko von Fehlern bei der Berechnung.

Ein weiterer wichtiger Aspekt sind die Fahrtkosten zu Kunden oder bspw. Messen. Diese können ebenfalls über SAP Concur abgerechnet werden. Wenn Sie für Ihr Unternehmen Kunden oder Messen besuchen, erfasst und berechnet Concur die anfallenden Fahrtkosten präzise. Die Software ist genau für solche Anforderungen konzipiert, um Ihnen den Abrechnungsprozess zu erleichtern und sicherzustellen, dass Sie alle Ausgaben korrekt dokumentieren.

SAP Concur vereinfacht nicht nur die Kilometerpauschalenberechnung, sondern sorgt auch dafür, dass Sie jederzeit den Überblick über Ihre Reisekosten behalten.